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Peu importe que l’enfant ne puisse pas vivre en France; à condition de pouvoir démontrer que vous les soutenez, il est déductible.
Cependant, il est seulement déductible étant entendu qu’un tel soutien est nécessaire pour votre enfant, et pas simplement un moyen d’obtenir un allégement fiscal.
Le test n’est pas effectué automatiquement, mais si votre situation est examinée par l’administration fiscale, on peut dire que si le revenu de votre enfant n’excède pas le salaire minimum français soit :
- 1480 € brut par mois
- 1149 € net – 2017
– ce sera accepté.
Les soutiens financiers aux enfants partis du domicile
Même si cela dépasse cette somme, s’ils ont une famille à soutenir, il est probable qu’elle sera acceptée, dans des limites raisonnables.
Vous devez également savoir que la pension alimentaire que vous déclarez devra également être déclarée par votre enfant s’il réside en France, ce qui pourrait signifier qu’il devient lui-même assujetti à l’impôt sur le revenu, ou que le montant de l’impôt à payer augmente .
Vous devez faire les calculs pour voir si cela fonctionne pour vous deux avant de vouloir une reduction impot. Dans la grande majorité des cas, cela devrait être bénéfique, car la pension alimentaire ne peut être considérée comme telle que pour les enfants incapables de subvenir à leurs propres besoins. Vous n’êtes pas autorisé à fournir un soutien lorsque l’enfant n’en a pas besoin, simplement en tant qu’esquive fiscale.
Quelles sont les répercussions fiscales de l’octroi d’une aide financière à un enfant de plus de 18 ans ?
Certaines réductions fiscales sont accordées aux enfants de plus de 18 ans qui bénéficient d’une aide financière, mais elles ne sont pas cumulables. Que choisir : verser une pension déductible ou rejoindre son foyer fiscal ? Voici comment cela se passe.
Pourquoi un enfant majeur devrait-il être inclus dans le foyer fiscal de ses parents ?
En théorie, dès que votre enfant atteint l’âge de la majorité, il est tenu de déposer sa propre déclaration de revenus. S’il avait moins de 21 ans au cours de l’année fiscale concernée, vous pouvez néanmoins l’ajouter à votre foyer fiscal. Même si un enfant étudiant ne réside plus sous votre toit ou dispose de ses propres revenus, cette limite est portée à 25 pour lui.
En cas de rattachement d’un enfant majeur célibataire, le quotient familial peut être augmenté d’une demi-part, voire d’une part entière si trois enfants ou plus vivent avec vous, ou si vous êtes parent isolé, et vous bénéficierez d’un avantage fiscal (jusqu’à 1 570 € maximum pour chaque demi-part supplémentaire).
très bon à savoir: Vous pouvez également économiser sur les frais de scolarité si votre enfant est scolarisé (183 € pour 2020).
Votre quotient familial reste inchangé si votre enfant est marié, pacsé ou a des enfants, mais vous pouvez déduire 5 959 € par personne rattachée de vos revenus pour 2020 sans avoir à fournir de justificatifs. Vous pouvez soustraire 11 918 euros si votre enfant est marié ou en union civile. La déduction passe à 17 877 euros si la personne est également un parent.
Nota bene. Les revenus de l’enfant majeur, ainsi que ceux de son conjoint éventuel, sont ajoutés au revenu imposable des parents en contrepartie de leur inclusion dans leur foyer fiscal.
Quels avantages pouvez-vous tirer du versement d’une pension alimentaire à un enfant majeur ?
Une autre façon d’aider financièrement votre enfant majeur, quel que soit son âge, est de lui verser une pension alimentaire déductible des impôts, à condition qu’il ne soit pas inclus dans votre foyer fiscal et que ses ressources soient insuffisantes pour subvenir à ses besoins (nourriture, logement, habillement, santé, etc.) du fait qu’il est étudiant, demandeur d’emploi pour la première fois ou qu’il est gravement malade.
Si votre enfant reste chez vous, vous pouvez demander une déduction forfaitaire pour frais de logement et de nourriture de 3 542 € (ou 7 084 € si l’enfant est marié ou pacsé) pour 2020 sans avoir à fournir de justificatifs. Le montant à déduire est calculé au prorata du nombre de mois concernés si le logement n’est nécessaire que pendant une partie de l’année.
La réduction de vos impôts pour 2020 peut atteindre 5 959 euros par enfant si vous tenez compte du paiement des frais de scolarité, qui doivent être justifiés auprès de l’administration fiscale. Si vous êtes le seul à subvenir aux besoins de votre enfant marié, pacsé et/ou à charge de famille, quel que soit le nombre de petits-enfants, ce plafond est doublé à 11 918 €.
Même si votre enfant ne réside pas à votre domicile, vous pouvez bénéficier de ces déductions.
En revanche, votre enfant est tenu de déclarer vos pensions alimentaires comme faisant partie de ses revenus.
Qu’est-ce qui est préférable : le foyer du contribuable ou une pension alimentaire déductible des impôts ?
Il n’est pas possible de combiner les deux choix. Vous devez choisir la meilleure option en fonction d’un certain nombre de facteurs, notamment la situation de votre famille (y compris le fait de payer ou non des impôts communs et le nombre d’enfants que vous avez), votre revenu imposable et la situation de vos enfants (étudiant ou demandeur d’emploi, célibataire ou couple, avec ou sans enfants).
Il est souvent plus avantageux pour un parent isolé d’avoir un enfant étudiant rattaché qui n’a aucun revenu ou des revenus non imposables (les revenus d’apprentissage et les stages rémunérés sont exonérés jusqu’à 18 473 € en 2020), car cela donne droit à une part supplémentaire du quotient familial. De plus, le fait de faire partie du foyer fiscal influe sur le plafond d’activité et donne accès à certains crédits d’impôt ou déductions (notamment pour les frais de scolarité).
L’intérêt du rattachement pour un couple marié, qu’il ait ou non des enfants supplémentaires à charge, doit être examiné par rapport au revenu total imposable du foyer fiscal.
Le versement d’une pension alimentaire est a priori plus intéressant, tant pour vos impôts que pour ceux de votre enfant, si votre enfant majeur perçoit déjà des revenus professionnels (contrat de professionnalisation ou salaire minimum). Tant que les revenus de l’enfant ne dépassent pas un montant fixé (15 341 € en 2020), ils ne sont pas imposés.
Aide financière sous forme de don pour un enfant majeur : jusqu’à 131 865 euros par parent, non imposable
Les dons peuvent être effectués afin d’aider un enfant majeur qui a un besoin financier plus pressant. L’État encourage cette démarche en offrant un abattement fiscal qui permet aux parents de donner à leurs enfants jusqu’à 100 000 euros (ou 200 000 euros si les deux parents cotisent) tous les quinze ans.
Un enfant majeur peut également recevoir de chacun de ses parents, sur la même période, des dons financiers non imposables d’un montant maximum de 31 865 € s’ils sont âgés de moins de 80 ans.
La donation peut être cumulée avec le versement d’une pension alimentaire ou le rattachement au foyer fiscal, mais chaque don ou aide doit être déclaré à l’administration fiscale afin d’éviter toute possibilité de requalification et de redressement fiscal.